Optar entre Lucro Presumido e Lucro Real pode representar não apenas diferenças significativas na carga tributária, mas também impactos diretos na gestão financeira, contábil e na lucratividade do grupo.
Quer saber qual regime pode ser mais vantajoso para sua holding? Continue a leitura e entenda como fazer a escolha mais inteligente para pagar menos tributos e manter a regularidade fiscal!
⚖️ Entendendo os Regimes
Lucro Presumido:
Esse regime simplifica o cálculo dos tributos ao presumir uma margem de lucro com base na atividade da empresa. Os impostos são calculados sobre essa margem, independentemente do lucro real obtido.
-Ideal para empresas com boa lucratividade e baixa margem de despesas operacionais.
-Margens de presunção variam entre 8% e 32% da receita, dependendo da atividade.
-Incidência de IRPJ e CSLL é simplificada.
Lucro Real:
Nesse modelo, os tributos são calculados com base no lucro efetivamente apurado — ou seja, receitas menos despesas.
-Indicado para empresas com alta margem de custos e despesas, ou com possibilidade de prejuízo fiscal.
-Permite compensação de prejuízos e maior controle contábil.
-Mais complexo e com obrigações acessórias mais rigorosas.
Qual regime traz menos tributos para sua holding?
A resposta depende de alguns fatores estratégicos da sua operação:
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Perfil da holding
Se sua holding é patrimonial, com receita de aluguéis, o Lucro Presumido pode ser mais simples e vantajoso.
Já holdings operacionais ou com movimentação financeira mais variável podem se beneficiar do Lucro Real, que permite apuração com base nas despesas reais. -
Volume de receitas x despesas
No Lucro Real, quanto maior a despesa, menor a base de cálculo para tributos.
No Lucro Presumido, a despesa não altera a base de cálculo — o que pode ser uma desvantagem em certos casos. -
Projeção de prejuízos ou reinvestimentos
Se houver previsão de prejuízo ou alto reinvestimento, o Lucro Real permite compensar valores em exercícios futuros, gerando economia tributária.
Atenção: o regime fiscal impacta diretamente a estratégia da sua holding!
Errar na escolha pode gerar pagamento desnecessário de tributos, ou até mesmo levar a questionamentos da Receita Federal. Por isso, uma análise personalizada é indispensável.
A escolha deve ser feita no início do ano fiscal, mas com planejamento, é possível ajustar a estrutura societária e tributária da sua holding para se beneficiar da melhor opção — inclusive em futuras alterações de regime.
Planejar o regime tributário da sua holding com inteligência é essencial para garantir segurança, economia e crescimento sustentável.
A For Company Contabilidade oferece análise personalizada, planejamento fiscal completo e suporte estratégico para te ajudar a pagar menos tributos com segurança e dentro da legalidade.
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